索 引 号 640400001/2015-07096 发文时间 2015-10-30
发布机构 固原市政府办 文 号
公开方式 主动公开 有效性 有效
标 题: 关于市本级2014年度财政决算(草案)和2015年上半年财政预算执行以及预算调整情况的报告
关于市本级2014年度财政决算(草案)和2015年上半年财政预算执行以及预算调整情况的报告

  关于市本级2014年度财政决算(草案)和2015年上半年财政预算执行以及预算调整情况的报告

  ——2015年9月 日在固原市三届人大常委会第十九次会议上

  固原市财政局局长 马宝福

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  受市人民政府委托,向本次常委会报告全市及市本级2014年财政决算和2015年上半年财政预算执行情况以及争取自治区新增转移支付资金使用情况,请予审议。

  一、2014年度财政全口径决算情况

  (一)全市财政全口径决算情况

  1、一般公共预算收支决算情况

  2014年度,全市地方一般公共预算收入完成152,950万元,为年度预算的102.6%,同比增长17.1%,加上上级补助收入1,466,107万元、转贷地方政府债券收入6,500万元、上年结余31,801万元、预算稳定调节基金4,000万元和调入资金33,833万元等各项资金来源,全市地方一般公共预算资金总来源为1,695,191万元。一般公共预算支出1,654,252万元,完成变动预算的97.9%,同比增长10.7%,加上上解上级支出480万元,全市一般公共预算总支出为1,654,732万元。当年安排预算稳定调节基金5,696万元。总来源与总支出相抵,年终结余34,763万元结转下年继续使用。具体情况请参见附表一、二。

  2、政府性基金收支决算情况

  2014年度,全市政府性基金收入完成81,912万元,为年度预算的141.2%,同比下降1.1%,加上上级补助收入69,163万元、上年结余14,065万元,全市政府性基金总来源165,140万元。政府性基金支出159,515万元,完成变动预算的96.6%,同比增长8.6%。基金总来源与支出相抵,年终结余5,625万元结转下年继续使用。具体情况请参见附表三。

  3、社会保险基金收支决算情况

  2014年度,全市社保基金收入完成155,579万元,为年度预算的109.1%,同比增长18%,加上上年结余132,906万元、上级补助收入6,154万元,全市社保基金总来源294,639万元。社保基金支出154,173万元,完成变动预算的52.3%,同比增长19.3%,加上上解上级支出1,581万元,全市社保基金总支出为155,754万元。总来源与总支出相抵,年终结余138,885万元结转下年继续使用。具体情况请参见附表四。

  (二)市本级财政全口径决算情况

  1、一般公共预算收支决算情况

  2014年度,市本级地方一般公共预算收入完成63,396万元,为年度预算的101.4%,同比增长16.6%,加上上级补助收入332,701万元、转贷地方政府债券收入6,500万元、上年结余3,836万元和调入预算外专户资金4,403万元等各项资金来源,本级地方一般公共预算资金总来源为410,836万元。本级一般公共预算支出407,555万元,完成变动预算的99.3%,同比增长32.6%,加上上解中央支出292万元,本级一般公共预算总支出为407,847万元。总来源与总支出相抵,年终结余2,989万元全部结转下年继续使用。具体情况请参见附表五、六。

  2、政府性基金收支决算情况

  2014年度,市本级政府性基金收入完成52,355万元,为年度预算的136%,同比下降0.5%,加上上级补助收入9,562万元、上年结余5,249万元,市本级政府性基金总来源67,166万元。政府性基金支出65,086万元,完成变动预算的96.9%,同比增长13.2%。基金总来源与支出相抵,年终结余2,080万元结转下年继续使用。具体情况请参见附表七。

  3、社会保险基金收支决算情况

  2014年度,市本级社保基金收入120,990万元,为年度预算的113.9%,同比增长24.2%,加上上年结余82,117万元,本级社保基金总来源203,107万元。社保基金支出115,790万元,为变动预算的57%,同比增长21.3%,加上上解上级支出95万元,市本级社保基金总支出为115,885万元。总来源与总支出相抵,年终结余87,222万元结转下年继续使用。具体情况请参见附表八。

  (三)市本级财政决算需要说明的几个问题

  1、地方一般公共预算支出减少说明

  2014年市本级一般公共预算支出完成407,555万元,与向市三届人大三次会议报告的2014年支出预算执行数407,570万元相比,减少15万元。支出减少的原因是在预算执行中,自治区将专项补助误记入市本级,后又下文收回,导致市本级年终决算结算时进行账务调整、支出减少。

  2、政府性基金收入减少说明

  2014年市本级政府性基金收入完成52,355万元,与向市三届人大三次会议报告的收入数52,356万元相比,减少1万元,属于年终决算对残疾人就业保障金收入四舍五入所致。

  3、财政结转情况说明

  2014年市本级一般公共预算结转下年支出2,989万元、政府性基金结转下年支出2,080万元,比2013年结转分别减少了847万元和3,169万元。结转项目是城市棚户区改造、戒毒所建设等基建资金和切块安排的农村综合改革等专项资金以及列收列支的人防结建费、新型墙体材料基金等一些必须结转的项目。由于自治区下达的部分项目计划较晚、拨付的项目资金到位较迟以及受气候影响工程无法施工等原因而未能拨付,结转下年继续使用。总体看,本级财政结转规模得到有效控制。

  (四)市本级2014年地方政府债务情况

  2014年,市财政多渠道筹措资金,积极争取金融机构贷款和自治区地方政府债券资金,确保城市供暖、道路、绿化、供排水改造等基础设施建设,有力地支持了社会公共事业的发展。同时,由于地方财政的可用财力有限,对部分重点建设项目配套资金无法足额安排而形成工程欠帐。经自治区财政厅对市本级2014年末地方政府性债务管理系统数据调整确认,本级地方政府性债务年初余额为242,536万元,当年举借187,608万元,当年偿还67,505万元,年底债务余额362,639万元,当年净增债务120,103万元,债务净增额度控制在市三届人大常委会第25次主任会议批准的19亿元以内。

  1、从债务偿还责任主体构成方面看:在年末债务余额362,639万元中,政府负有偿还责任的债务余额348,785万元,占债务总额的96.18%;政府负有担保责任的债务9,962万元,占债务总额的2.75%;政府可能承担一定救助责任的债务3,892万元,占债务总额的1.07%。具体情况请参见附表九。

  2、从债务来源构成方面看:在年末债务余额362,639万元中,各类银行融资贷款199,379万元,占债务总额的54.98%;转贷地方政府债券资金60,874万元,占债务总额的16.79%;拖欠工程款及借款102,386万元,占债务总额的28.23%。具体情况请参见附表十。

  3、从债务用途构成方面看:本级债务均用于公益性项目支出,其中:用于公路建设方面7,024万元、市政建设方面149,694万元、土地储备方面25,340万元、保障性住房建设方面121,837万元、生态建设和环境保护方面2,174万元、公检法等政权建设方面14,763万元、教育方面21,318万元、文体广电方面1,608万元、医疗卫生方面11,842万元、社会保障方面1,316万元、农林水利建设方面3,723万元、其他方面2,000万元。具体情况请参见附表十一。

  (五)市本级预算执行审计情况

  今年6月2日至7月2日,市审计局对2014年市本级预算执行及其他财务收支情况进行了认真、细致的审计。从审计结果看,由于近年我市基础设施建设任务较重,财政可用财力短缺,致使出现财政当年预拨项目资金未及时收回年底挂账数额较大以及部分项目实施进度缓慢导致资金滞留财政等问题。对于审计部门提出的问题,市政府高度重视,要求财政部门采取切实措施进行整改,从源头上治理和防范此类问题的发生。市财政一方面认真配合审计部门对审计出的问题进行整改,另一方面对审计部门提出的意见和建议积极采纳,切实提高财政管理的整体水平。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  2014年财政决算,在市委的正确领导和市人大常委会的关心、支持、监督下,财政部门认真贯彻《预算法》和“量入为出、收支平衡”的原则,体现了真实、准确、全面、及时的工作要求,收入上克服诸多不利因素,超额完成了预算任务;财政支出上确保了重点项目建设和各项社会事业发展的资金需要,较好地支持了我市工业、农业、教育、科技、社会保障等社会事业的发展和宁南区域中心城市建设,各项财政改革不断深化,公共保障能力进一步增强,管理水平进一步提高,为做好今年各项财政工作奠定了一定的基础。

  二、2015年上半年财政预算执行情况

  上半年,在市委的正确领导和市人大的有效监督下,在自治区财政厅的大力支持下,我市财政工作坚持以科学发展观统领全局,深入贯彻中央和自治区各项决策部署,全面落实市委三届六次全委会确定的目标任务和要求,坚持稳中求进总基调,坚持依法理财,强化收入征管,稳步提高财政收入;优化支出结构,加快民生和社会事业发展;狠抓资金争取,确保重点项目建设;深化财税体制改革,提升财政科学化规范化管理水平。预算收支执行总体呈现良好态势,较好地完成了各项目标任务,促进全市经济和社会各项事业的快速发展。

  (一)全市财政预算收支情况

  上半年,全市地方一般公共预算收入共完成71,914万元,为年初预算的43.2%,同比下降9.2%,可比增长5%。其中:税收收入完成50,258万元,为年初预算的39.9%,同比下降3.2%,可比增长6.6%;非税收入完成21,656万元,为年初预算的53.5%,同比下降20.6%,可比与上年同期持平。全市一般公共预算支出698,775万元,完成变动预算的59.4%,同比增长20.2%。具体情况请参见附表十二。

  全市政府性基金收入完成19,069万元,为年初预算的26.8%,同比下降27.1%;政府性基金支出39,052万元,完成变动预算的30.5%,同比下降21.9%。具体情况请参见附表十三。

  (二)市本级财政预算收支情况

  上半年,本级地方一般公共预算收入共完成32,045万元,为年初预算的46%,同比增长0.3%。其中:税收收入完成21,621万元,为年初预算的40.2%,同比增长3.8%;非税收入完成10,424万元,为年初预算的65.4%,同比下降6.3%,可比与上年同期持平。本级一般公共预算支出174,523万元,完成变动预算的61.2%,同比增长25.6%。具体情况请参见附表十四。

  本级政府性基金收入完成3,153万元,为年初预算的5.9%,同比下降74.1%;政府性基金支出13,648万元,完成变动预算的19.6%,同比下降58.3%。具体情况请参见附表十五。

  (三)上半年财政预算执行特点分析

  从上半年全市地方财政预算执行总体情况来看,我市财政收支运行继续呈现一减一增趋势:受宏观经济下行和规范行政事业性收费等因素影响,财政收入增长乏力而短收下降,财政支出有保有压实现稳步增长。预算执行主要呈现以下特点:

  一是地方一般公共预算收入质量提高。上半年,全市税收收入占地方一般公共预算收入的69.9%,比上年同期65.6%的占比提高了4.3个百分点。本级税收收入占地方一般公共预算收入的68.5%,比上年同期57.7%的占比提高了10.8个百分点。

  二是税收收入仍滞后于任务序时进度。上半年,全市税收收入缴库总量仍慢于正常序时任务进度,短收较大,仅完成年初预算任务的39.9%,慢于时间进度10.1个百分点,短收12,735万元。本级仅完成年初预算任务的40.2%,慢于时间进度8.8个百分点,短收5,279万元。

  三是非税收入虽实现时间任务双半,但减收严重。上半年,全市非税收入完成21,656万元,完成年度预算的53.5%,同比减收5,605万元。本级非税收入完成10,424万元,完成年度预算的65.4%,同比减收701万元。

  四是财政支出稳步增长。上半年,全市各级财政积极调整支出结构,强化预算管理,加大“三公”经费和会议费等一般性支出的管控力度,同时加快国库资金调度和各项支出进度,确保了民生和重点项目建设支出需求。全市一般公共预算支出增长20.2%,增支117,588万元;市本级一般公共预算支出增长25.6%,增支35,571万元。

  影响我市财政收入下降的主要因素有:一是固原市属于投资拉动型经济,税收增长长期倚重于国家基本建设投资,建筑及房地产税收占比40%以上。2015年社会固定资产投资增长目标为20%,增幅回落高达10%,税收直接减收达1.5亿元。二是自治区调整全区资源税收入级次,将原市县分享部分全部划缴自治区,加之受煤炭、石油等销售缓慢影响,对彭阳县税收影响较大,减收5,099万元。三是非税收入在国家逐步规范、取消行政事业性收费项目的情况下具有不可持续性,加之今年自治区对非税收入缴库范围进行了严格规范,将市县原缴入国库的教育收费和医疗收入等收入剔除出国库,上年市人民政府取消部分行政事业性收费项目、国有资产处置等一次性收入因素也影响了非税收入下降。原州区受此因素影响最大,减收5,443万元。

  (四)目前财政存在的主要问题

  一是地方一般公共预算收入规模小,财政保障能力差,6月底全市地方一般公共预算收入仅占全区的3.9%,地方财政自给率仅为10%。二是地方税收增收主要依赖于投资拉动,税收收入缺乏稳定性、持续性和成长性。三是一般公共预算收入中的税收收入与非税收入结构不尽合理,非税收入占比高达30.1%,影响地方财政可支配财力使用和政府预算的总体平衡。四是刚性支出、重点项目建设和民生支出需求旺盛,地方财政提供公共服务和集中资金解决突出问题的能力还比较弱,财政整合专项资金、统筹安排项目资金的难度还较大。五是由于地方财政困难,可用财力有限,市政府只能通过政策性银行、国开行贷款和预拨项目款的方式,保证城市棚户区改造和重点项目建设支出需求,既增大了地方财政保障压力,又增加了地方财政债务压力。

  三、2015年预算调整情况

  (一)调入资金安排预算稳定调节基金及使用情况

  1、预算稳定调节基金安排使用情况。为提高财政资金使用效率,切实加强预算管理,一是根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发[2014]70号)、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预[2015]15号)和《自治区人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(宁政办发[2015]28号)等文件中关于“各级政府性基金预算结转资金原则上按有关规定继续专款专用。结转资金规模较大的,应调入一般公共预算统筹使用,调入的基金应补充预算稳定调节基金。每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%,超出部分全部调入一般公共预算统筹使用”的规定,本级财政将2014年底政府性基金中新型墙体材料基金超过当年收入30%的结转资金801万元调入一般公共预算,补充预算稳定调节统筹使用。二是根据国办发[2014]70号、财预[2015]15号和宁政办发[2015]28号等文件中关于“各级政府可以根据实际需要将闲置不用的预算周转金调入预算稳定调节基金”的规定,将本级财政以前年度设置的预算周转金40万元调入预算稳定调节基金。以上两项共调入预算稳定调节基金841万元,全部用于既有居住建筑供热计量及节能改造项目地方配套支出。

  2、政府性基金调入一般公共预算安排使用情况。根据自治区财政厅《转发〈财政部关于完善政府预算体系有关问题的通知〉的通知》(宁财预发[2014]960号)文件关于“从2015年1月1日起,将政府性基金预算中用于基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等方面的项目收支转列一般公共预算,具体包括文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、森林植被恢复费、水利建设基金等11项基金”的规定,本级财政将2014年底政府性基金中结转的文化事业建设费15万元、残疾人就业保障金370万元、地方水利建设基金49万元等三项资金共计434万元调入一般公共预算统筹管理使用。具体情况请参见附表十二。

  (二)争取自治区新增转移支付资金使用情况

  截止2015年6月底,市本级向自治区争取各类转移支付资金150,636万元,剔除年初已报告市人大的54,617万元外,新增96,019万元。这些专项资金的及时到位,确保了民生工程和重点项目以及社会各项事业发展的支出需求。项目主要有:

  1、新增一般性转移支付资金8,044万元,主要用于:增加干部职工收入和政策性调资等均衡性转移支付补助5,250万元,六盘山红军长征纪念馆布展结算补助收入150万元,政法办案和装备等基层公检法司转移支付补助486万元,中等职业教育免学费和义教保障等义务教育转移支付补助1,245万元,城乡居民养老提标等基本养老保险和低保转移支付补助913万元。具体情况请参见附表十二。

  2、新增专项转移支付资金72,230万元,主要用于:档案馆建设和效能目标管理考核奖励等一般公共服务专项2,837万元,公安拘押人员给养费和中级人民法院审判厅建设等公共安全专项6,785万元,固原二中新建教学楼和市幼儿园迁建项目等教育专项2,467万元,“户户通”广播电视节目转播台站运行费和北朝隋唐墓地墓冢抢救、考古调查勘探等文体广电专项116万元,城乡居民养老、小额担保贷款贴息和就业补助等社会保障就业专项6,477万元,城乡居民医疗保险20,606万元,公共卫生服务等医疗卫生专项481万元,水源地保护和采暖区既有居住建筑供热计量及节能改造等节能环保专项704万元,宁南区域中心城市和会议中心建设等城乡社区专项9,384万元,六盘山冷凉蔬菜节补助和水土保持等农林水扶贫专项1,225万元,轻工产业园建设和中小企业融资担保补助等资源勘探电力信息专项3,125万元,六盘山旅游基础设施建设和商流城市配送网络体系建设等商业服务业专项1,134万元,地质灾害应急指挥系统(固原分站)建设和灾害防治专项330万元,保障性住房建设专项16,559万元。具体情况请参见附表十六。

  3、新增政府性基金专项补助15,745万元。主要用于:宁南区域中心城市建设和耕地后备资源调查评价等城乡社区专项12,017万元,泾河源旅游小镇和茹河源瀑布旅游区生态停车场建设等商业服务业专项750万元,老年活动中心建设和体育公园建设等彩票公益金安排的其他专项2,978万元。具体情况请参见附表十七。

  (三)争取自治区新增转贷地方政府债券资金使用情况

  截止7月底,市本级向自治区争取转贷地方政府债券资金33,800万元,增加本级当年政府负有偿还责任的债务额度。

  1、新增转贷地方政府债券资金2亿元,主要用于:北朝—隋唐墓地遗产区内征地拆迁及309国道寇庄段改造工程1亿元,“三馆”建设项目2,000万元,须弥山、六盘山长征景区、六盘山国家森林公园旅游建设项目2,000万元,固原市生态文化园基础设施项目1,000万元,市区道路及供排水新建改建项目5,000万元。具体情况请参见附表十六。

  2、新增置换存量债务债券资金13,800万元,主要用于:市房管局集中清欠保障性住房工程欠款2,481万元,市国有资产经营公司归还城市基础设施建设融资贷款到期本金2,985万元,固原一中归还迁建项目银行贷款到期本金1,500万元,市就业局和市民族职业技术学院归还农民工培训就业项目世界银行贷款到期本金71万元,市土地储备中心归还长城梁二期土地整顿治项目贷款到期本金3,760万元,市住建局集中清欠历年城市基础设施项目工程欠款1,000万元,市城管局集中清欠历年路灯、供热管网改造和绿化等项目工程欠款1,003万元,市交通局,集中清欠历年城市道路和清水河大桥引道等工程欠款1,000万元。具体情况请参见附表十六、十七。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  下半年,财政工作将按照市委的统一部署和市人大对财政工作的要求,密切跟踪经济运行情况,继续深化财政改革,努力增收节支,保障各项重点支出需要,确保完成今年的财政预算任务,为建设新固原继续做出应有的贡献。

附件:市本级2014年预算表格-固政发19号附件.xls


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